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노후를 준비하는 가장 기본적인 수단, 바로 개인연금입니다.
그중에서도 세액공제 혜택이 있는 연금저축은 많은 직장인과 자영업자에게 인기인데요.
하지만 매년 세법이 조금씩 바뀌기 때문에, 2025년 기준으로 개인연금 세액공제 한도가 어떻게 되는지 정확히 아는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 2025년 기준으로 세액공제 가능한 금액, 공제율, 소득구간별 유리한 선택법까지 정리해드릴게요.
개인연금 세액공제란?
개인연금은 대표적으로 연금저축(보험, 펀드, 신탁) 형태로 가입하게 됩니다.
이 중에서 연금저축 상품은 납입금액의 일정 비율을 세액공제 받을 수 있어 절세 효과가 큽니다.
예를 들어, 연말정산 시 공제 가능한 금액만큼 소득세 부담이 줄어들기 때문에 단순한 저축 이상의 가치를 가집니다.
2025년 개인연금 세액공제 한도는?
- 기본 한도: 연 최대 400만 원
- 퇴직연금(DC·IRP 포함) 합산 시: 최대 700만 원
- 세액공제율: 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하는 16.5%, 그 외는 13.2%
예를 들어 총급여가 5,000만 원인 근로자가 연금저축에 400만 원을 납입하면 최대 66만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
연금저축과 IRP를 함께 가입하면?
두 상품은 각각 400만 원(연금저축), 300만 원(IRP) 한도로 세액공제를 받을 수 있습니다.
따라서 둘 다 가입 시 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 고소득자에게는 IRP 포함 전략이 유리할 수 있습니다.
연금저축 세액공제 전략 – 어떻게 나눠서 넣을까?
“400만 원 넣으면 다 공제받는다는데, 어떻게 넣는 게 제일 이득일까요?” 이 질문은 생각보다 많은 분들이 하십니다. 실제로는 단순히 금액만 채우는 것이 아니라, 공제율이 높은 순서대로 활용하는 것이 핵심입니다.
즉, 총급여 5,500만 원 이하라면 연금저축만으로 400만 원을 채워 16.5% 공제를 꽉 채우는 것이 가장 유리합니다. 고소득자라면 연금저축 400 + IRP 300을 분산해 넣되, 수익률이 높은 펀드형 상품을 선택해 수익성과 절세를 동시에 잡는 것이 좋습니다.
연금저축 세액공제 받을 수 없는 경우는?
아래 조건 중 하나라도 해당된다면, 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다.
- 2025년에 연금저축 가입 후 5년 이내 중도 해지
- 연금 수령 시 55세 이전에 인출
- 연간 납입한도 초과
특히 중도 해지 시에는 기존에 받은 세액공제를 모두 토해내야 하며, 기타소득세까지 부과될 수 있어 주의가 필요합니다.
연금저축 세액공제 꿀팁 3가지
- 12월 말까지 납입해야 해당 연도 공제 가능
- 공제율 높은 구간이면 연금저축만으로 400만 원 채우기
- 여유가 있다면 IRP까지 추가 가입해 700만 원까지 공제받기
매년 말 “공제 다 받으셨나요?”라는 문자가 오는 이유가 바로 이것입니다.
연금저축 펀드형이 더 유리한 이유
보험형보다 수익률이 높고, 중도 해지 수수료도 적습니다.
연금저축보험은 안정적이지만 수익률이 낮고, 중도 해지 시 불이익이 큽니다.
따라서 장기적으로는 펀드형 연금저축이 비용과 수익률 모두에서 유리합니다.
마무리 요약 – 2025 세액공제 전략은 이렇게
총급여 5,500만 원 이하: 연금저축 400만 원만 집중
고소득자: 연금저축 400 + IRP 300으로 700만 원 세액공제
안정성보단 수익: 펀드형 연금저축 우선 고려
연말정산 환급을 늘리고, 노후자금도 마련하고 싶다면
지금부터라도 꾸준히 연금저축 납입을 이어가는 것이 가장 확실한 방법입니다.
